Индивидуальные предприниматели обязаны платить следующие виды платежей:
Содержание
1. Основные платежи ИП в 2024 году
- Налоги в зависимости от системы налогообложения
- Страховые взносы за себя
- Страховые взносы за работников (если есть)
- Торговый сбор (в некоторых регионах)
2. Фиксированные страховые взносы
2.1. Размер взносов на 2024 год
| Вид взноса | Сумма | КБК |
| Пенсионное страхование | 45 842 руб. | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Медицинское страхование | 11 426 руб. | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Допвзнос при доходе >300 тыс.руб. | 1% от суммы превышения | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
2.2. Сроки уплаты
- Фиксированные взносы - до 31 декабря 2024 года
- 1% с дохода свыше 300 тыс.руб. - до 1 июля 2025 года
- Можно платить частями в течение года
3. Налоги по разным системам налогообложения
3.1. УСН (Доходы)
- Ставка: 6% от доходов
- Авансовые платежи: 25 апреля, 25 июля, 25 октября
- Окончательный расчет: до 30 апреля 2025 года
3.2. УСН (Доходы минус расходы)
- Ставка: 15% от прибыли
- Минимальный налог: 1% от доходов, если расходы > доходов
- Сроки уплаты те же, что и для УСН "Доходы"
3.3. НПД (для самозанятых)
- Ставка: 4-6% в зависимости от клиентов
- Уплата через мобильное приложение "Мой налог"
- Срок уплаты: до 25 числа следующего месяца
4. Способы оплаты налогов и взносов
| Способ оплаты | Как оплатить |
| Через личный кабинет ФНС | Без комиссии, с автоматическим заполнением реквизитов |
| Через онлайн-банк | По реквизитам из налогового уведомления |
| В отделении банка | По квитанции, сформированной в ЛК ФНС |
| Через Госуслуги | Синхронизировано с данными ФНС |
5. Особенности для ИП с работниками
- Дополнительные страховые взносы за работников
- НДФЛ с зарплаты (13%)
- Срок уплаты НДФЛ - не позднее следующего дня после выплаты зарплаты
- Страховые взносы за работников - до 15 числа следующего месяца
- Отчетность по работникам (СЗВ-М, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ)
Важные изменения 2024 года
С 2024 года увеличились лимиты для применения патентной системы налогообложения и НПД. Для ИП на УСН действует мораторий на проверки до 2025 года при соблюдении определенных условий. Рекомендуется использовать личный кабинет налогоплательщика для контроля начислений и своевременной оплаты.
